La déclaration de revenus annuelle est l'occasion d'ajuster son imposition en déclarant toutes les charges déductibles et crédits d'impôt auxquels vous avez droit. Certains sont bien connus, d'autres le sont moins. Voici un panorama des principaux postes à ne pas négliger.
Les frais réels vs l'abattement de 10 %
Par défaut, l'administration applique un abattement forfaitaire de 10 % sur les salaires (minimum 495 €, maximum 14 426 €). Si vos frais professionnels réels dépassent cet abattement, vous pouvez opter pour la déduction des frais réels.
- Frais de transport domicile-travail (voiture, transports en commun)
- Repas pris hors domicile pour raisons professionnelles
- Frais de double résidence si votre emploi nécessite de vivre loin de votre famille
- Frais de formation professionnelle
- Matériel et équipement professionnels achetés personnellement
L'option frais réels est avantageuse si vous avez de longs trajets domicile-travail ou si vous utilisez votre véhicule personnel à titre professionnel. Calculez les deux options avant de choisir.
Les dons aux associations
Les dons à des associations d'intérêt général ouvrent droit à une réduction d'impôt de 66 % du montant versé (dans la limite de 20 % du revenu imposable). Pour les associations d'aide aux personnes en difficulté, le taux est de 75 % jusqu'à 1 000 €.
L'emploi d'un salarié à domicile
Les dépenses d'emploi direct (ménage, garde d'enfants, jardinage, aide à la personne…) ouvrent droit à un crédit ou réduction d'impôt de 50 % des sommes versées dans la limite de 12 000 € (15 000 € la première année et selon situation).
Les intérêts d'emprunt pour les revenus fonciers
Si vous avez des revenus fonciers et déclarez au régime réel, les intérêts d'emprunt immobilier (pour l'investissement locatif, pas la résidence principale) sont déductibles des revenus fonciers.
Les versements sur un PER
Les versements sur un Plan d'Épargne Retraite individuel sont déductibles du revenu imposable dans la limite des plafonds annuels. C'est l'une des rares déductions qui réduit directement l'assiette imposable.
La pension alimentaire versée
Les pensions alimentaires versées à un enfant majeur non rattaché au foyer fiscal, ou dans le cadre d'un divorce, sont déductibles dans certaines conditions et limites définies par l'administration fiscale.
Conservez tous vos justificatifs : factures, reçus de dons, tableaux d'amortissement, relevés de PER… En cas de contrôle, vous devez pouvoir prouver chaque déduction déclarée.
Ce qu'il faut retenir
- Comparez l'abattement de 10 % et vos frais réels avant de choisir
- Dons aux associations : réduction d'impôt de 66 ou 75 %
- Services à domicile : crédit d'impôt de 50 %
- PER : versements déductibles du revenu imposable
- Conservez tous les justificatifs — la charge de la preuve vous incombe